风险模型(风险模型建模方法)

传统风险审计模型及现代风险导向审计模型的公式是什么?

??现代风险导向审计与传统的制度基础审计相比较,主要有以下区别:1。审计模式不同。制度基础审计模式以内部控制为核心,对控制风险的评估仅通过确定内部控制的可依赖程度、可校验程度来减少实质性测试的工作量,而对固有风险的评估常流于形式;风险导向审计模式不仅通过内部控制评估控制风险,还结合其他风险因素尤其是固有风险综合考虑,通过对企业环境、发展战略、公司治理结构等方面的评估,发现其潜在的经营风险及财务风险,并评估财务报表发生重大错报的风险,以便使审计风险降至可接受水平。

什么是风险价值模型?

??VAR方法(Value at Risk,简称VaR),称为风险价值模型,也称受险价值方法、 在险价值方法 传统的 ALM ( Asset-Liability Management , 资产负债管理 )过于依赖报表分析, 缺乏时效性;利用 方差 及 β系数 来衡量风险太过于抽象,不直观, 而且反映的只是市场(或资产)的波动幅度;而CAPM( 资本资产 定价模型)又无法揉合金融衍生品种。

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